未披露年报，紫晶存储三名高管被罚70万！实控人此前已被捕

近日，广东证监局一连开出三张罚单，科创板退市第一股紫晶存储因未按期披露年报，三名负责人共被处以70万元罚款。全面注册制实施以来，紫晶存储是首例涉嫌欺诈IPO的企业，曾一时引起科创圈震动。但上市后，公司业绩不断下滑，频频被监管点名，实控人因涉嫌欺诈IPO被捕。目前紫晶存储因官司缠身导致停工停产，似乎已深陷泥潭。

未定期披露年报，两度被监管点名共罚款120万元

广东证监局开出的罚单显示，2023年4月28日，紫晶存储发布《无法在规定期限内披露定期报告的风险提示公告》，称公司预计披露2022年年度报告的时间为2023年4月28日，但因公司尚未聘请2022年年审会计师事务所，无法在规定期限内披露2022年年度定期报告及2023年一季度财务报告。

另外，紫晶存储已触及重大违法强制退市情形，于2023年4月24日起停牌，并于2023年7月7日终止上市。广东证监局称，截至目前，紫晶存储未披露2022年年度报告，构成信息披露违法行为，对公司时任董事长贾某峰给予警告，并处以20万元罚款；对公司时任董事、总经理钟某裕给予警告，并处以20万元罚款；对时任董事、董事会秘书郑某给予警告，并处以30万元罚款。三名责任人一共被罚70万元。

南都·湾财社记者查询发现，紫晶存储此前已因相同事由被广东证监局处罚。2024年1月8日，广东证监局披露，紫晶存储因未在规定期限内披露2022年年度报告，广东证监局对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以50万元罚款。

在收到广东证监局开出的50万罚单后，紫晶存储还曾公告称，公司对处罚内容没有异议，将积极筹措资金缴纳罚款，并对未完成披露的年报积极整改中，已于2023年9月26日召开2023年临时股东大会第三次会议决议通过，聘请北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年年度报告的审计单位，近期将尽快落实2022年年报的编制。但三个月后，2022年年报还是未能披露，紫晶存储再次被监管点名。

实控人涉嫌欺诈发行证券罪被捕，公司已停工停产

官网显示，紫晶存储是一家光存储高科技企业，为各类用户提供光存储介质、磁光电混合存储系统、光盘摆渡机系统、光存储一体机解决方案、行业解决方案、数据中心及云存储服务。2020年2月，顶着“光存储第一股”光环的紫晶存储在上交所科创板上市。

但上市后，紫晶存储的业绩便开始下滑。2020年，紫晶存储实现营业收入为5.63亿元，同比增长8.97%；但增收不增利，公司归母净利润为1.04亿元，同比下降24.71%。2021年，紫晶存储营收为4.58亿元，同比下降6.69%，归母净利润亏损2.29亿元，同比下降379.85%。

2023年4月21日，紫晶存储公告称，因欺诈发行、信息披露违法违规，公司将被实施重大违法强制退市。据证监会的《行政处罚通知书》，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润。2017年至2019年上半年，紫晶存储共虚增营收2.22亿元，虚增利润8599万元。

在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。在2019年年报和2020年年报中，紫晶存储通过开展虚假业务以及提前确认收入，分别虚增营收2.7亿元和3.28亿元，虚增利润1.45亿元和1.69亿元。

2023年12月22日，公司公告称，公司实际控制人郑穆、实际控制人一致行动人罗铁威涉嫌欺诈发行证券罪被梅州市公安局刑事拘留，与上述证监局披露《行政处罚通知书》中所认定的违法事实涉及内容一致，是对该违法行为采取的刑事措施。

1个月后，紫晶存储于2024年1月22日宣布公司主要业务陷入停工停产。公告称，因涉诉案件较多，造成银行账户、资产等陆续被冻结。从2023年2月份开始，陆续欠付员工工资，造成公司90%以上员工离职，并提起劳动仲裁、诉讼。因此公司经营及工厂生产缺员，造成生产停滞、经营受阻。

据悉，紫晶存储是全面注册制实施以来首例涉嫌欺诈IPO的企业，成为科创板停牌第一股。紫晶存储上市当天，报收78.24元/股，股价大涨264.08%，总市值达148.95亿。到停牌时，紫晶存储股价下跌至2.4元/股，总市值仅4.61亿元，缩水32倍。

采写：南都·湾财社记者 彭乐怡